Bericht zum Haushalt – Entwurf des Jahresabschlusses 2025 (HFBPDG /VB 4)

Die Verwaltung legt im Rahmen einer Mitteilungsvorlage den Entwurf des Jahresabschlusses 2025 vor. Dieser Entwurf wurde dem Rat der Stadt in seiner Sitzung am 21. Mai 2026 mit der Empfehlung vorgelegt, ihn zur Prüfung an den Rechnungsprüfungsausschuss zu überweisen. Der Entwurf wird elektronisch über das Ratsinformationssystem sowie die städtische Internetseite zur Verfügung gestellt und dient als Grundlage für die Vorbereitung der Beratung von Abweichungsberichten in den Fachausschüssen und Bezirksvertretungen.

Die Erscheinungsform des Jahresabschlusses 2025 orientiert sich weitgehend an der Systematik des Haushalts. Wesentliche Abweichungen von den vereinbarten Planwerten werden hinter den Produktgruppenbeschreibungen erläutert. Als wesentlich gelten Abweichungen, wenn Ziele im Planjahr nicht oder nicht vollständig erreicht wurden, die Teilergebnisrechnung um mindestens 10 % oder 250.000 € vom fortgeschriebenen Planwert abweicht oder die Produktkennzahlen um mindestens 10 % vom Planwert abweichen. Abweichungen unterhalb eines Betrages von 10.000 € sind nicht berichtspflichtig. Im vorliegenden Entwurf werden Erläuterungen zu Abweichungen in der Produktgruppe 3601 zur Förderung von Kindern in Tagesbetreuung enthalten. Die Vorlage ist für den Haupt-, Finanz-, Beteiligungs-, Personal-, Digitalisierungs- und Gleichberechtigungsausschuss zur Kenntnisnahme für die Sitzung am 2. Juli 2026 vorgesehen.